Bổ sung Báo cáo thu, chi hoạt động tín dụng nội bộ (Mẫu số F03 - HTX) để đáp ứng nhu cầu theo dõi tình hình thu, chi của hoạt động tín dụng nội bộ của đơn vị trong một kỳ báo cáo
1. Mục đích Từ
phiên bản MISA SME.NET 2017 R43, chương trình hỗ trợ các hợp tác
xã sử dụng phần mềm theo thông tư 133 sẽ xem được Báo cáo thu, chi hoạt động tín dụng nội bộ của HTX (Mẫu số F03 - HTX) theo quy định của
thông tư 24.
2. Chi tiết bổ sung
Từ phiên bản R43, phần mềm cho phép các hợp tác xã hạch toán theo thông tư 133/2016/TT-BTC lập và in báo cáo F03 - HTX: Báo cáo thu, chi hoạt động tín dụng nội bộ.
Để lập báo cáo, kế toán thực hiện các bước sau:
Vào Hệ thống\Tùy chọn\Báo cáo, chứng từ, chọn In báo cáo tài chính của Hợp tác xã
Vào Danh mục\Tài khoản\Hệ thống tài khoản, Thêm các tài khoản theo thông tư 24/2017/TT-BTC như sau:
Bổ sung thêm TK 546 - Doanh thu hoạt động tín dụng nội bộ
TK 5461: Lãi cho vay trong hạn
TK 5462: Lãi cho vay gia hạn
TK 5463: Lãi cho vay quá hạn
TK 5464: Thu phí tín dụng
TK 5468: Thu hoạt động TDNB khác
Bổ sung thêm TK 646 - Chi phí hoạt động động tín dụng nội
TK 6461: Chi trả lãi tiền vay của thành viên
TK 6462: Chi lương cán bộ tín dụng
TK 6463: Chi VPP, CCDC
TK 6464: Chi phí dịch vụ mua ngoài
TK 6468: Chi hoạt động TDNB khác
Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh vào các tài khoản trên theo đúng chế độ kế toán ban hành theo thông tư 24/2017/TT-BTC.
Ví dụ 1: Phát sinh khoản thu tiền mặt.
Ví dụ 2: Phát sinh khoản chi bằng tiền mặt.
Vào phân hệ Tổng hợp\Lập BCTC lập Báo cáo hợp tác xã (F02, F03, F04).